Fiscalidad Internacional

El curso se desarrollará mediante sesiones lectivas donde el profesor expondrá los conceptos básicos sobre un determinado tema. Estas sesiones se basarán principalmente en la participación conjunta de los ponentes y los asistentes, mediante una exposición del ponente acerca del tema determinado para su tratamiento posterior con los asistentes a través del planteamiento de puntos de vista, opiniones o discrepancias, haciendo especial hincapié en la presentación de pequeños supuestos donde se expondrá la situación determinada para su posterior análisis conjunto.

  • Descripción, “jugadores” y documentación relevante.
  • Principales cuestiones fiscales: deducibilidad intereses y gastos; retención; procedimientos formales.
  • Descripción, jugadores y documentación relevante.
  • Relevancia de estas operaciones para las grandes y medianas empresas españolas.
  • Una alternativa real a la financiación bancaria.
  • Principales cuestiones fiscales (deducibilidad intereses y gastos; retenciones; procedimientos formales).
  • Cuestiones fiscales en los mercados internacionales.
  • Régimen general de retención vs. régimen especial de retenciones en la D.A. 1ª Ley 10/2014 -participaciones preferentes e instrumentos de deuda; los Convenios de Doble imposición.
  • Secciones fiscales de los folletos de emisión.
  • Clausulas fiscales de los contratos de emisión.
  • Referencia a las operaciones de titulización (concepto, estructuras y fiscalidad).
  • Casos prácticos y ejemplos.
  • Fiscalidad de No residentes.
  • Obligaciones de retener.
  • Régimen Especial.
  • Impuesto sobre Patrimonio. Modelo 720.
  • La inversión inmobiliaria. Análisis de la SOCIMIs.
  • Tributación indirecta en la adquisición de inmuebles (IVA, ITP, AJD). Normas generales y normas especiales según la tipología de operaciones.
  • Responsabilidades fiscales en la inversión inmobiliaria.
  • Estructuras de inversión inmobiliaria en España por inversores extranjeros.
  • Las reorganizaciones societarias (fusiones, escisiones) y los activos inmobiliarios.
  • El estado actual del impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana.
  • Las SOCIMIs – principales características de su régimen.

 

  • Reparto de potestad tributaria.
  • Métodos para evitar la doble imposición en la Ley de IRPF y en IS; métodos en los CDI.
  • Obligaciones de retener en los Convenios. Paraísos Fiscales.
  • Fiscalidad en UK, USA y China.
  • Fiscalidad en Brasil, México y Chile.
  • Obligaciones de retener en los Convenios. Paraísos Fiscales. Regímenes Especiales: España, UK, Portugal, Bélgica, Francia, Holanda, etc.
  • ¿Qué significa Proyecto BEPS? Las 15 acciones del proyecto.
  • ¿Cómo ha reaccionado España al proyecto BEPS? El Convenio Multilateral (MLI) y sus efectos en los Convenios de Doble Imposición. La posición de España.
  • Otras iniciativas a nivel internacional.
  • Obligaciones de retención en rentas del trabajo. Aspectos prácticos: planificación fiscal internacional. Fiscalidad internacional en ILPs, deducibilidad del gasto en Impuesto sobre Sociedades.
  • Aspectos formales: Modelos 147 y 247, y modelos 210, 216, 296 y 190.
  • Políticas de Movilidad Internacional: Tax Protection, Tax Equalitation. Negociaciones. Carta de asignación. Hoja de balance.
  • Marco normativo y últimos desarrollos en la materia en el ámbito de la OCDE y del Foro Conjunto de Precios de Transferencia de la Unión Europea.
  • El principio Arm’s Length y su aplicación práctica: el análisis de comparabilidad.
  • Los métodos de valoración utilizados en Precios de Transferencia: el análisis económico.
  • La regulación española de los Precios de Transferencia.
  • La problemática de los servicios y la importancia de la documentación.
  • Procedimientos para la resolución de conflictos: los Acuerdos Previos con la Administración y los Procedimientos Amistosos.