Máster en Asesoría Fiscal de Empresas (LL.M.)

El programa recorre las distintas áreas del derecho tributario y los negocios desde un punto de vista práctico, utilizando simulaciones y casos reales en los que la empresa es el principal cliente.

El alumno recibe también una formación empresarial que le proporciona herramientas de gestión y habilidades directivas que tendrá la oportunidad de aplicar durante el periodo de prácticas en firmas y despachos de asesoría fiscal como por ejemplo KPMG, Cuatrecasas, Ernst & Young, Deloitte, DLA Piper… Asimismo, el programa ofrece la oportunidad de especializarse a través de asignaturas electivas, en inglés o en español.

Máster en Asesoría Fiscal de Empresas | IE Law School

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ASIGNATURAS DEL MÁSTER EN ASESORÍA FISCAL DE EMPRESAS

Este plan de estudios está sujeto a cambios.

MÓDULO 1: DERECHO DE LA EMPRESA

A través del Módulo “Derecho de la Empresa” los alumnos se adentrarán en aquellas materias que inciden directamente en la constitución y creación de empresas, así como en el funcionamiento y en el desarrollo de las actividades propias de la empresa. Así, tras el estudio de cuestiones básicas y fundamentales del ordenamiento jurídico español (Derecho Civil I) los alumnos abordarán el mundo del Derecho Corporativo desde el punto de vista mercantil y fiscal.

DERECHO CIVIL I / FUNDAMENTOS DE DERECHO CIVIL

Se trata de una asignatura en el que se abarca el Derecho Civil Patrimonial a través de diversos casos prácticos, siendo indispensable para el desenvolvimiento y desarrollo de las sesiones el uso del Código Civil, Ley Hipotecaria y su Reglamento, etc.

DERECHO SOCIETARIO I

El objetivo de esta asignatura es conocer y profundizar, desde un enfoque práctico, en la organización, y funcionamiento de las sociedades de capital mediante el estudio de los principios y criterios funcionales que inspiran la normativa reguladora de las sociedades de capital.

FUSIONES Y ADQUISICIONES: FISCALIDAD

En esta asignatura, el alumno alcanzará una visión global de los aspectos fiscales fundamentales de las operaciones de reestructuración y concentración empresarial, así como de las operaciones de adquisición de negocios y sociedades.

MÓDULO 2: DERECHO INTERNACIONAL Y DE LA UE

Este módulo se centra inicialmente en el estudio de los principios que resultan de aplicación en el ámbito internacional y de la Unión Europea, para adentrarse con posterioridad en los aspectos que afectan a la fiscalidad de operaciones internacionales.

DERECHO DE LA UNIÓN EUROPEA

Esta asignatura se centra en el estudio de las instituciones de la UE, el proceso de toma de decisiones, su sistema de recursos legales y los principios constitucionales de la UE.

TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL

Esta asignatura aborda las cuestiones fundamentales que surgen en el ámbito de la fiscalidad internacional con el fin de que seas capaz de conocer y utilizar las herramientas requeridas en las operaciones de fusiones y adquisiciones a nivel internacional.

MÓDULO 3: DERECHO Y TECNOLOGÍA

En consonancia con los valores de innovación y emprendimiento propios del IE, este módulo aborda cuestiones de gran relevancia en el actual entorno empresarial como son el análisis de datos y la aplicación de metodologías innovadoras.

DIGITAL DNA: DATA INSIGHTS & VISUALIZATION

En esta asignatura, los alumnos obtendrán las habilidades necesarias para el manejo, visualización y análisis de datos de cara a su aplicación en la toma de decisiones empresariales.

DIGITAL DNA: TECHNOLOGY FOR INNOVATION

Esta asignatura introduce a los alumnos en el mundo de las tecnologías emergentes y les permite familiarizarse con valores como la innovación y el emprendimiento.

MÓDULO 4: FISCALIDAD

Este módulo aborda en primer lugar los principales aspectos de la tributación de las personas y empresas a través del estudio de impuestos como IRPF e Impuesto sobre Sociedades. A continuación, este módulo incluye el análisis de los impuestos directos e indirectos de mayor repercusión en los sujetos pasivos, así como de las figuras impositivas del panorama tributario español, que afectan en la entrega de bienes y prestaciones de servicios (IVA, ITPAJD).
Asimismo, el alumno adquirirá conocimiento avanzado de la normativa general de los procedimientos tributarios reguladores de las relaciones entre administraciones públicas y contribuyentes, que se complementa con formación en relación con la normativa y aspectos estratégicos que afectan a los sujetos pasivos en las relaciones empresariales a nivel nacional e internacional, y el análisis de normativa y de los sistemas tributarios europeos y de terceros países.

FISCAL I: IRPF

Esta asignatura tiene como objetivo primordial el estudio y análisis, teórico y práctico, de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

FISCAL II: IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

El objetivo de la asignatura es el análisis del impuesto y su mecánica, con el fin de obtener herramientas que te permitirán, como futuro asesor fiscal, planificar estructuras y negocios para alcanzar la optimización fiscal, cuanto menos, a efectos del impuesto.

IRPF Y PATRIMONIO II

En esta asignatura desarrollarás la capacidad de análisis y estudio teórico y práctico de la normativa del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Asimismo, desarrollarás la capacidad de análisis de problemas fiscales relacionados con el IRPF.

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

Con esta asignatura obtendrás una visión avanzada del régimen general del impuesto sobre sociedades que aporte los fundamentos más importantes de conocimiento teórico y práctico.

IVA

Esta asignatura presenta una introducción al IVA como uno de los principales impuestos que grava el tráfico empresarial y te enseña a trabajar con los elementos principales de este impuesto.

ITPAJD

El objetivo de esta asignatura es profundizar en el conocimiento del impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados a partir de una introducción teórica de su estructura y de los elementos jurídicos tributarios particulares y comunes a las tres modalidades que lo integran.

PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS I

A través de esta asignatura el alumno aprende a dar respuesta eficaz a los requerimientos realizados por los órganos de Gestión Tributaria así como afrontar el desarrollo de la comprobación de la situación fiscal de un contribuyente.

PLANIFICACIÓN PATRIMONIAL

El objetivo de la asignatura es que los alumnos realicen casos prácticos sobre los diferentes impuestos, sabiendo cómo enfocar y resolver los problemas que puedan surgir en el futuro en su actividad profesional.

CONSOLIDACIÓN FISCAL

El objetivo de la asignatura es acercarse de forma práctica a la consolidación contable de los estados financieros y al régimen fiscal especial de consolidación fiscal en el impuesto sobre sociedades.

TRIBUTACIÓN DE OPERACIONES FINANCIERAS

Esta asignatura pretende familiarizarte, desde una perspectiva práctica, con la fiscalidad de las operaciones financieras.

MÓDULO 5: GESTIÓN EMPRESARIAL

Este módulo prepara a los estudiantes para conocer la situación económica, patrimonial y estratégica de las empresas, y no solo desde un aspecto puramente numérico, sino que se aborda también el conocimiento por áreas funcionales de determinados aspectos empresariales.
Así, este módulo se centra en el análisis de la teoría macroeconómica y sus efectos sobre la actividad empresarial, el proceso contable y las cuentas anuales así como su aplicación al ámbito fiscal, los aspectos financieros de una organización y el posicionamiento estratégico de las empresas y la gestión de sus recursos.

ENTORNO ECONÓMICO

La asignatura tiene como objetivo el análisis de la teoría macroeconómica, con particular énfasis en los efectos sobre la actividad empresarial. Aprenderás a evaluar las implicaciones de diferentes contextos macroeconómicos en los distintos países y serás capaz de anticipar políticas.

CONTABILIDAD FINANCIERA

La asignatura se divide en dos partes: en la primera se analiza el proceso contable de elaboración de los estados financieros, y en la segunda se estudian esos estados para obtener información sobre las posibilidades y necesidades de financiación de la empresa.

CONTABILIDAD FISCAL Y DE SOCIEDADES

Esta asignatura te dará herramientas para familiarizarte con la interpretación de la contabilidad desde un punto de vista fiscal. En particular, se pretende profundizar en el estudio de las exigencias que en materia contable requiere la fiscalidad.

FINANZAS

Los objetivos principales del programa de finanzas son: introducir los principios financieros básicos, realizar un plan financiero completo para un plan de negocio y evaluar los flujos de caja en un proceso de análisis de inversiones.

DIRECCIÓN ESTRATÉGICA

Esta asignatura se centra en la dirección de las empresas desde un punto de vista estratégico con el fin de generar un valor añadido para la empresa. Se estudian las principales teorías, modelos y herramientas del mundo de la estrategia desde una perspectiva práctica.

NEGOCIACIÓN

Este programa persigue, a través de la aplicación del método de negociación desarrollado por el Centro de Negociación y Mediación de IE Business School, aumentar considerablemente la eficacia negociadora de los alumnos, que a la vez comprenderán las claves principales de todo proceso de negociación.

CURSO DE CONTABILIDAD ONLINE

A través de una plataforma online los alumnos podrán acceder a un curso de contabilidad en el que se estudian el balance y su composición, las cuentas y registros contables y los principios contables y documentos integrantes de las cuentas anuales.

MÓDULO 6: SOFT SKILLS Y EXPERIENCIAS

El ejercicio de la profesión en el actual contexto económico global, ha evolucionado de forma que hoy día al profesional se le exige no sólo poseer una base sólida de conocimientos teóricos sino también habilidades para comunicarse, negociar, liderar equipos y resolver conflictos.
Así, a lo largo del programa se organizan distintos tipos de actividades que complementan la formación técnica del alumno para su desarrollo profesional y personal.

LAUNCH

El Programa LAUNCH es un programa de carácter introductorio que sirve de entrenamiento y desarrollo de las principales habilidades y capacidades que necesita el abogado actual: habilidades de comunicación, negociación, liderazgo y resolución de conflictos.

ACCELERATE

Para concienciar a los alumnos de la importancia de planificar su carrera profesional, el Departamento de Carreras Profesionales organiza a lo largo del programa el módulo ACCELERATE, compuesto de diversas sesiones que tratan temas como Técnicas de Búsqueda de Empleo, la Entrevista de Trabajo, Networking con Headhunters y Dinámicas de grupo.

PRÁCTICAS

Durante dos semanas los alumnos se integrarán en un equipo de trabajo real de una firma o consultoría para poder experimentar el día a día de la misma. Estarán apoyados y serán monitorizados por el tutor designado que les guiará a lo largo de toda la experiencia.

GLOBAL FORUM

Se trata de una experiencia que ofrece a los alumnos una visión multidisciplinar del derecho en el siglo XXI a través de un conjunto de conferencias impartidas, tanto en inglés como en español. Entre los temas tratados en estas conferencias destacan las habilidades directivas, innovación y start-ups, compliance, etc.

MÓDULO 7: LL.M. ELECTIVES - HUB

En este módulo, se ofrece al estudiante la posibilidad de cursar asignaturas de carácter optativo que le permitan cerrar o finalizar los estudios con aquellos aspectos que considere idóneos para su perfil o trayectoria profesional. De este modo, cada alumno podrá desarrollar un aprendizaje altamente individualizado mediante la oferta de cursos especializados en el ámbito de la asesoría fiscal con una marcada orientación profesional. Los estudiantes tendrán así la oportunidad de personalizar su programa, cursando aquellas materias que resulten más interesantes para su desarrollo profesional y personal.
En particular, los alumnos tendrán la posibilidad de cursar asignaturas agrupadas en dos trayectorias distintas: Domestic Taxation e International Taxation.

DOMESTIC TAXATION

Optando por esta trayectoria, los alumnos tendrán la oportunidad de profundizar en el estudio de los tributos que tienen mayor incidencia en el desarrollo de la actividad empresarial ampliando sus conocimientos sobre la normativa española fiscal. Así, se ofrecen asignaturas que dotarán al alumno de un mayor grado de especialización en el ámbito de la asesoría fiscal.

INTERNATIONAL TAXATION

En esta trayectoria se aborda el ejercicio de la asesoría fiscal desde una perspectiva internacional. A través de las asignaturas que conforman esta trayectoria, los alumnos obtienen una visión global de la fiscalidad y adquieren las herramientas para ofrecer un asesoramiento en consonancia con las necesidades de las empresas que operan a nivel internacional.

Preguntas frecuentes

¿Qué hace un asesor fiscal?

Los asesores fiscales estudian la situación económica, patrimonial y estratégica de las empresas y utilizan sus conocimientos para planificar estructuras y negocios que ayuden a alcanzar la optimización fiscal. Asesoran en el cumplimiento de las obligaciones tributarias y la fiscalidad de las operaciones financieras, y se ocupan de dar una respuesta eficaz a los requerimientos de los órganos fiscales competentes. También desempeñan un papel clave en los procesos de reestructuración y concentración, así como en las operaciones de fusiones y adquisiciones, donde su dominio de las herramientas fiscales y los sistemas tributarios internacionales tiene un gran peso en el éxito de estos proyectos. En este programa profundizarás en las diferentes áreas del derecho tributario y la empresa para destacar como profesional de la asesoría fiscal.

¿Qué aprendes en un máster en asesoría fiscal?

En el Máster en Asesoría Fiscal de Empresas (LL.M.) de IE Law School estudiarás en profundidad el derecho de la empresa, el derecho internacional y de la UE, y los principales aspectos de la tributación de personas y empresas. Dominarás los impuestos de mayor repercusión en el ámbito tributario español, desde el IRPF y el impuestos sobre sociedades hasta el IVA o el ITPAJD, y la normativa fiscal de los sistemas europeos y de terceros países. Además, aprenderás a utilizar las tecnologías emergentes para ayudarte en tu trabajo y adquirirás conocimientos imprescindibles de gestión empresarial y liderazgo.

¿Cuántos años son un máster en asesoría fiscal?

El Máster en Asesoría Fiscal de Empresas (LL.M.) de IE Law School es un programa a tiempo completo con una duración total de 10 meses. Empieza en septiembre y termina en el mes de julio. Durante este tiempo vivirás una experiencia immersiva y con un alto enfoque práctico que te permitirá descubrir la realidad del sector mediante simulaciones y casos reales.

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